Uniwersytet Ślaski w Katowicach - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Prawo podatkowe

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: W5-PR-SM-PPOD
Kod Erasmus / ISCED: (brak danych) / (0421) Prawo Kod ISCED - Międzynarodowa Standardowa Klasyfikacja Kształcenia (International Standard Classification of Education) została opracowana przez UNESCO.
Nazwa przedmiotu: Prawo podatkowe
Jednostka: Wydział Prawa i Administracji
Grupy:
Punkty ECTS i inne: 5.00 Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
Język prowadzenia: polski
Rodzaj przedmiotu:

obowiązkowy

Zajęcia w cyklu "semestr letni 2022/2023" (zakończony)

Okres: 2023-02-27 - 2023-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 30 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Jadwiga Glumińska-Pawlic
Prowadzący grup: Jadwiga Glumińska-Pawlic, Bartosz Kubista
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena końcowa z modułu
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Ocena końcowa z modułu
Sposób ustalania oceny końcowej:

Zgodnie z Uchwałą Nr 87/2015 Rady Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego z dnia 26 maja 2015 r. w sprawie ocen końcowych modułów dla przedmiotów jednosemestralnych prowadzony z wykorzystaniem dwóch form kształcenia (ćwiczenia + wykład)

Patrz: załącznik do powyższej uchwały, pkt. 2 (s. 2-3). Uchwałę wraz z załącznikiem można znaleźć pod adresem: http://www.wpia.us.edu.pl/attachments/article/618/Uchwa%C5%82a%20z%20dnia%2026%20maja%202015%20r.%20w%20sprawie%20ocen%20ko%C5%84cowych%20modu%C5%82%C3%B3w.doc


Pełny opis:

Zadaniem przedmiotu jest nabycie przez studentów wiedzy, umiejętności i kompetencji w zakresie rozumienia i stosowania norm prawa podatkowego. W ramach przedmiotu student zapoznawany jest z podstawowymi zagadnieniami polskiego oraz europejskiego prawa daninowego, a w szczególności z podstawowymi pojęciami i instytucjami wykorzystywanymi przez prawo podatkowe, poznaje jego źródła, zasady interpretacji oraz warunki realizacji zobowiązań daninowych wobec Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego.

Na zajęciach omawiana są następujące zagadnienia:

1. Pojęcie podatku.

2. Elementy konstrukcji podatku.

3. Źródła prawa podatkowego.

4. Organy podatkowe i ich właściwość.

5. Zasady postępowania podatkowego.

6. Interpretacja przepisów prawa podatkowego.

7. Obowiązek a zobowiązanie podatkowe.

8. Powstawanie zobowiązań podatkowych.

9. Decyzja ustalająca (konstytutywna) a określająca (deklaratoryjna).

10. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych (zapłata, potrącenie, przeniesienie własności rzeczy i praw majątkowych).

11. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych (zaniechanie poboru, umorzenie zaległości podatkowej, przedawnienie).

12. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych.

13. Aktualna struktura polskiego systemu podatkowego.

14. Podatek dochodowy od osób fizycznych

15. Zryczałtowane formy opodatkowania dochodów (ryczałt od przychodów

ewidencjonowanych, karta podatkowa, podatek tonażowy).

16. Podatek dochodowy od osób prawnych.

17. Wpłata z zysku do budżetu państwa.

18. Podatek od spadków i darowizn.

19. Podatek od czynności cywilnoprawnych.

20. Konstrukcje podatków obrotowych: podatek od towarów i usług.

21. Podatek akcyzowy i podatek od gier.

22. Konstrukcje podatków majątkowych.

23. Zasady opodatkowania nieruchomości (podatki: rolny, leśny i od nieruchomości).

24. Podatek od środków transportowych.

25. Opłaty lokalne.

26. Opłata skarbowa.

27. Systemy podatkowe krajów Unii Europejskiej.

28. Unikanie podwójnego opodatkowania.

29. Opodatkowanie dochodu, zysku, obrotu i majątku w wybranych krajach UE.

30. Harmonizacja podatków a unia gospodarcza i walutowa.

Uwagi:

R. Mastalski, Prawo podatkowe, wyd. 11, C.H. Beck Warszawa 2021.

A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016.

B. Brzeziński, Prawo podatkowe. Zagadnienia teorii i praktyki. Toruń 2017.

Ponadto wykaz aktualnych ustaw podatkowych, podany do wiadomości po rozpoczęciu zajęć w związku z ciągłymi zmianami stanu prawnego.

Zajęcia w cyklu "semestr letni 2023/2024" (w trakcie)

Okres: 2024-02-19 - 2024-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 30 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Jadwiga Glumińska-Pawlic
Prowadzący grup: Piotr Buława, Jadwiga Glumińska-Pawlic, Tomasz Gwóźdź, Bartosz Kubista, Kamila Żmuda-Matan
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena końcowa z modułu
Ćwiczenia - Zaliczenie na ocenę
Wykład - Egzamin
Sposób ustalania oceny końcowej:

Zgodnie z Uchwałą Nr 87/2015 Rady Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego z dnia 26 maja 2015 r. w sprawie ocen końcowych modułów dla przedmiotów jednosemestralnych prowadzony z wykorzystaniem dwóch form kształcenia (ćwiczenia + wykład)

Patrz: załącznik do powyższej uchwały, pkt. 2 (s. 2-3). Uchwałę wraz z załącznikiem można znaleźć pod adresem: http://www.wpia.us.edu.pl/attachments/article/618/Uchwa%C5%82a%20z%20dnia%2026%20maja%202015%20r.%20w%20sprawie%20ocen%20ko%C5%84cowych%20modu%C5%82%C3%B3w.doc


Pełny opis:

Zadaniem przedmiotu jest nabycie przez studentów wiedzy, umiejętności i kompetencji w zakresie rozumienia i stosowania norm prawa podatkowego. W ramach przedmiotu student zapoznawany jest z podstawowymi zagadnieniami polskiego oraz europejskiego prawa daninowego, a w szczególności z podstawowymi pojęciami i instytucjami wykorzystywanymi przez prawo podatkowe, poznaje jego źródła, zasady interpretacji oraz warunki realizacji zobowiązań daninowych wobec Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego.

Na zajęciach omawiana są następujące zagadnienia:

1. Pojęcie podatku.

2. Elementy konstrukcji podatku.

3. Źródła prawa podatkowego.

4. Organy podatkowe i ich właściwość.

5. Zasady postępowania podatkowego.

6. Interpretacja przepisów prawa podatkowego.

7. Obowiązek a zobowiązanie podatkowe.

8. Powstawanie zobowiązań podatkowych.

9. Decyzja ustalająca (konstytutywna) a określająca (deklaratoryjna).

10. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych (zapłata, potrącenie, przeniesienie własności rzeczy i praw majątkowych).

11. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych (zaniechanie poboru, umorzenie zaległości podatkowej, przedawnienie).

12. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych.

13. Aktualna struktura polskiego systemu podatkowego.

14. Podatek dochodowy od osób fizycznych

15. Zryczałtowane formy opodatkowania dochodów (ryczałt od przychodów

ewidencjonowanych, karta podatkowa, podatek tonażowy).

16. Podatek dochodowy od osób prawnych.

17. Wpłata z zysku do budżetu państwa.

18. Podatek od spadków i darowizn.

19. Podatek od czynności cywilnoprawnych.

20. Konstrukcje podatków obrotowych: podatek od towarów i usług.

21. Podatek akcyzowy i podatek od gier.

22. Konstrukcje podatków majątkowych.

23. Zasady opodatkowania nieruchomości (podatki: rolny, leśny i od nieruchomości).

24. Podatek od środków transportowych.

25. Opłaty lokalne.

26. Opłata skarbowa.

27. Systemy podatkowe krajów Unii Europejskiej.

28. Unikanie podwójnego opodatkowania.

29. Opodatkowanie dochodu, zysku, obrotu i majątku w wybranych krajach UE.

30. Harmonizacja podatków a unia gospodarcza i walutowa.

Uwagi:

R. Mastalski, Prawo podatkowe, wyd. 11, C.H. Beck Warszawa 2021.

A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016.

B. Brzeziński, Prawo podatkowe. Zagadnienia teorii i praktyki. Toruń 2017.

Ponadto wykaz aktualnych ustaw podatkowych, podany do wiadomości po rozpoczęciu zajęć w związku z ciągłymi zmianami stanu prawnego.

Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Ślaski w Katowicach.
kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.3.0 (2024-03-22)